Declaración y Cumplimiento FATCA

Última actualización: 26/11/2025

Introducción

Financiera Monge S.A. cumple con la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA, por sus siglas en inglés) de Estados Unidos, cuyo objetivo es prevenir la evasión fiscal de ciudadanos estadounidenses con cuentas financieras fuera de su país.

Este documento explica cómo la institución cumple con FATCA y cuáles son las responsabilidades de los clientes.

Alcance

FATCA aplica a:

  • Personas físicas o jurídicas que sean ciudadanos o residentes de Estados Unidos, incluyendo quienes tengan Green Card.
  • Todas las cuentas financieras que puedan estar sujetas a reportes según las normas de FATCA.

Financiera Monge S.A. está obligada a identificar y reportar a las autoridades estadounidenses la información de sus clientes que cumplan con estos criterios.

Información que se recopila

Para cumplir con FATCA, se puede solicitar a los clientes:

  • Nombre completo.
  • Fecha y lugar de nacimiento.
  • Nacionalidad.
  • Número de Identificación Fiscal de EE. UU. (SSN o ITIN) si aplica.
  • Dirección de residencia.
  • Tipo de cuenta y número de cuenta.
  • Saldo de la cuenta y rendimientos financieros (intereses, dividendos, ganancias).

Declaración del cliente

Al abrir o mantener una cuenta con Financiera Monge S.A., el cliente deberá:

  1. Declarar su condición fiscal respecto a EE. UU., indicando si es ciudadano o residente.
  2. Proporcionar información precisa y completa requerida para el cumplimiento de FATCA.
  3. Actualizar la información si hay cambios en su condición fiscal.

Obligaciones de Financiera Monge

  • Identificar cuentas y clientes que puedan estar sujetos a FATCA.
  • Reportar la información requerida al Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. (IRS) o a la autoridad local en Costa Rica según el Acuerdo Intergubernamental (IGA).
  • Mantener la confidencialidad de la información del cliente, salvo en los casos previstos por la ley.

Consecuencias de no cumplir

  • La información incorrecta o incompleta puede derivar en retenciones sobre pagos provenientes de EE. UU. (hasta un 30%).
  • Posibles restricciones para operar cuentas o acceder a ciertos servicios financieros.

Contacto

Para cualquier consulta sobre FATCA o requerimientos de información, los clientes pueden contactar a:

Financiera Monge S.A.
Tel: 4036-1400.
Correo: solucionalclientecr@grupomonge.com  | cumplimientonormativo@financieramonge.com 

Dirección: en Provincia 01 San Jose, Cantón 02 Escazú, Guachipelín, Parque Empresarial Multipark, de Construplaza, 100 metros al Norte, Edificio Turrubares, Cuarto Piso.

Nota:

Este documento tiene carácter informativo y no constituye asesoría fiscal. Los clientes deben consultar con asesores fiscales profesionales sobre su situación específica.